Les fonds communs de placement de série T sont un moyen intelligent et fiscalement avantageux de générer un revenu stable à partir de vos placements, en particulier à la retraite.
Messages clés :
- Revenu prévisible : Les fonds communs de placement de série T fournissent des distributions mensuelles stables qui peuvent contribuer à couvrir vos besoins en matière de revenu.
- Efficience fiscale : Les distributions de série T comprennent souvent un remboursement de capital, qui est généralement plus avantageux sur le plan fiscal que d’autres formes de revenu.
- Conserver ses placements : Avec la série T, vous demeurez investi dans le fonds, de sorte que votre portefeuille puisse poursuivre sa croissance en report d’impôt jusqu’à ce que vous vendiez vos parts.
Lorsque vient le temps de réorienter votre stratégie de placement de l’épargne vers le décaissement, vous voulez un revenu constant, prévisible et avantageux sur le plan fiscal. C’est là que les fonds communs de série T peuvent vous aider.
Qu’est-ce que la série T?
Conçus pour les comptes non enregistrés, les fonds communs de série T fournissent des distributions mensuelles régulières à un taux cible annuel fixe, comme 3 %, 4 % ou 5 %. Même si les montants réels des distributions peuvent varier, vous aurez une bonne idée du revenu auquel vous pouvez vous attendre chaque mois en fonction du taux de distribution cible du fonds.
Qui devrait envisager la série T?
- Les investisseurs dans des comptes non enregistrés
- Les investisseurs qui cherchent un revenu stable et avantageux sur le plan fiscal
- Les personnes en transition vers la retraite, déjà à la retraite ou cherchant à compléter d’autres sources de revenus
Qu’est-ce que comprend une distribution de série T?
Les revenus ne se résument pas au rendement des placements : il importe de savoir combien vous conservez. C’est là que les options fiscalement avantageuses de la série T entrent en jeu. Chaque distribution mensuelle peut comprendre une combinaison d’intérêts, de dividendes, de gains en capital ou de remboursements de capital (RDC), c’est-à-dire une partie de votre placement initial.
Le RDC sert à compléter le revenu généré par le fonds et n’est généralement pas imposable immédiatement, ce qui rend la série T potentiellement plus avantageuse sur le plan fiscal que le rachat de vos placements ou le recours à un programme de retraits automatiques.
Dans cet exemple, la distribution de série T de 4 % est composée à 50 % d’un remboursement de capital et à 50 % d’intérêts, de dividendes et de gains en capital.
Conserver ses placements tout en touchant un revenu
Les fonds de série T versent une distribution régulière qui consiste en un remboursement de capital et en d’autres sources de revenus générées par le fonds sans que vous ayez à vendre vos placements.
Contrairement au rachat de vos parts de fonds communs de placement ou au programme de retraits automatiques (PRA) – qui peut entraîner des gains ou des pertes en capital –, la série T procure un revenu sans avoir à vendre vos placements, ce qui la rend généralement plus avantageuse sur le plan fiscal.
Prenons un placement hypothétique de 100 000 $ dans un fonds de série T avec un taux de distribution cible de 4 %, qui génère également une croissance de 4 % chaque année. Pendant que vous demeurez investi dans le fonds de série T, il distribuera environ 333,33 $ (4 % × 100 000 $ sur 12 mois) de revenus mensuels sur 25 ans, totalisant 100 000 $ sur 25 ans. Ce revenu est entièrement constitué d’un remboursement de capital libre d’impôt.
Parallèlement, le montant que vous avez initialement investi, le capital, sera réduit à mesure que les distributions seront versées – ce qu’on appelle le prix de base rajusté (PBR). Lorsque le PBR atteint zéro (après l’an 25 dans cet exemple), les distributions futures sont considérées comme des gains en capital aux fins de l’impôt. Pendant la vie du placement, vous demeurez investi dans le fonds de série T et votre capital fructifie à l’abri de l’impôt jusqu’à ce que vous décidiez de vendre les parts du fonds.
Planifiez vos revenus et trouvez le placement qui vous convient
La planification du revenu ne consiste pas seulement à vous assurer que vous aurez suffisamment de liquidités au moment où vous en avez besoin, mais aussi à en tirer un revenu de manière efficace. Nous pouvons vous recommander une approche qui convient à votre stratégie de revenu personnelle.
Par exemple, si vous détenez déjà des parts de série A d’un portefeuille Scotia dans un compte non enregistré, vous pouvez passer à la série T du même portefeuille – une opération connue sous le nom de reclassement – sans incidence fiscale. Cette conversion peut être particulièrement avantageuse lorsque vous passez de l’accumulation aux dépenses, comme lorsque vous commencez votre retraite.
Fonds Scotia offre des options de série T avec des taux de distribution annuels de 3 %, 4 % ou 5 % dans une variété de portefeuilles pour s’adapter à vos préférences de placement particulières. Pour en savoir plus sur les solutions de placement qui peuvent répondre à vos besoins de revenu, utilisez la calculateur des revenus et dépenses de la série T des Fonds Scotia.
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Les placements dans les fonds communs peuvent entraîner des commissions, des commissions de suivi, des frais de gestion et des charges. Prenez connaissance du prospectus avant d’investir. Les parts de fonds communs ne sont ni garanties ni assurées par la Société d’assurance-dépôts du Canada, ni par tout autre organisme public d’assurance-dépôts. Leur valeur change fréquemment et le rendement antérieur est susceptible de ne pas se répéter.
Les détenteurs de placements non enregistrés doivent savoir que les distributions sont imposables. Les feuillets d’impôt indiqueront le montant et les caractéristiques fiscales des distributions versées dans les comptes non enregistrés. Les distributions versées dans le cadre de régimes enregistrés tels que des régimes d’épargne-retraite ou des fonds de revenu de retraite ne sont pas assujetties à l’impôt.
Les distributions ne sont pas garanties et peuvent changer en tout temps, à la discrétion du gestionnaire du fonds. Si les distributions versées par le fonds dépassent son revenu net et ses gains en capital nets, elles peuvent inclure un remboursement de capital. Un remboursement de capital n’est pas imposable dans les mains du porteur de parts, mais il est en règle générale porté en réduction du prix de base rajusté des titres détenus aux fins fiscales. Si le prix de base rajusté devient inférieur à zéro, le porteur de parts réalise un gain en capital correspondant au montant inférieur à zéro. Les distributions sont automatiquement réinvesties à moins que l’investisseur choisisse de les recevoir en espèces. Il ne faut pas confondre le taux de distribution d’un fonds et son taux de rendement. Les distributions peuvent se composer de revenus nets, de dividendes ou de gains en capital nets réalisés. Elles sont imposables entre les mains du porteur de titres. Les distributions mensuelles cibles sont calculées en fonction du taux de distribution cible de la série en question du fonds. Les distributions mensuelles sont versées au plus tard le dernier jour ouvrable de chaque mois. Dans le cas des séries prévoyant des distributions trimestrielles, les versements ont lieu au plus tard le dernier jour ouvrable du trimestre, sauf en décembre. La dernière distribution faite pour chaque année d’imposition sera payée ou payable chaque année au plus tard le 31 décembre ou à toute autre date déterminée par le gestionnaire du fonds.
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